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出纳主要职责内容_出纳的基本职责和具体的工作内容

2023-04-27 21:02:31来源：互联网  

1、出纳的基本职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账。

2、 2、根据记账凭证报销内容收付现金。


(相关资料图)

3、 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

4、 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。

5、 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。

6、 6、负责代理记账单位出纳工作 7、完成部门领导交办的其他任务。

7、出纳具体的工作内容：（1）货币资金核算。

8、①办理现金收付，严格按规定收付款项。

9、严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。

10、对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

11、收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

12、②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

13、如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

14、逾期未用的空白支票应交给签发人。

15、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

16、支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

17、不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

18、③登记日记账，保证日清月结。

19、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

20、银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。

21、月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。

22、对于未达账款，要及时查询。

23、要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

24、④保管库存现金，保管有价证券。

25、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

26、库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

27、不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。

28、如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。

29、如有短缺，要负赔偿责任。

30、保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

31、⑤保管有关印章，登记注销支票。

32、出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。

33、对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

34、⑥复核收入凭证，办理销售结算。

35、认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。

36、发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

37、（2）往来结算。

38、①办理往来结算，建立清算制度。

39、现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。

40、对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。

41、对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

42、实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。

43、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

44、建立其他往来款项清算手续制度。

45、对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

46、②核算其他往来款项，防止坏账损失。

47、对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。

48、年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

49、（3）工资结算。

50、①执行工资计划，监督工资使用。

51、根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。

52、对于违反工资政策、滥发津贴奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

53、②审核工资单据，发放工资奖金。

54、根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。

55、按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。

56、发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。

57、发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

本文就为大家分享到这里，希望小伙伴们会喜欢。

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